保單真的可以節稅嗎？是，但你有可能損失更多

圖片來源：freepik

前一陣子，我有一位工程師客戶，被他的保險業務員兜售一張儲蓄險保單，理由是當客戶身故時，保險金可以免稅，算是一種節稅的方式。我的客戶很心動，於是想問問我的意見，我便跟客戶提出了兩個要注意的地方。（延伸閱讀：分紅保單是什麼？跟投資型保單、儲蓄險有什麼不同？）

--本文作者--

我是洪哲茗，國際特許財務分析師CFA。出身理工科系的我，善於拆解金融商品、破除金融話術，不銷售金融商品，讓我更能夠客觀分析商品優劣，目前已為上百人進行財務規劃與諮詢，歡迎點我了解顧問服務項目，了解如何為理財做最好的選擇！

節稅效果比不上資產增長

該名客戶目前年約50歲，我們假設有500萬的資產要規劃節稅，保單年化報酬率3%（這應該是高估），若客戶不幸在75歲身故，可以留給受益人的資產為：

500萬 x (1.03)^25 = 1,047萬

若該名客戶不採用保單的方式，而是先自行投資，假設年化報酬率6%（這應該是低估），但是身故時要被課最高20%的遺產稅，留給繼承人的資產為：

500萬 x (1.06)^25 x 80% = 1,717萬

也就是說，即使要課20%的遺產稅，但是由於投資的效率遠高於保單，最終仍能留給後代更多的資產。

更不用說，可以透過分年贈與的方式，逐步轉移投資資產，仍然很有可能不需要課到稅。（延伸閱讀：突然繼承1,000多萬遺產，該如何運用？要投資還是償還房貸呢？）

保險金免稅的原意，是為了保障下一代

圖片來源：freepik

回到保險金之所以有3,740萬免稅額的立法原意，是為了保障下一代，而不是節稅。因此，針對保險節稅，國稅局也有明定的八大樣態，即便符合保單的免稅規定，也會被認定為必須納入遺產課稅，包括：(延伸閱讀：我為什麼不買終身重大傷病險？改買定期險，讓你多存675萬！)

• 帶病投保
• 短期投保
• 高齡投保
• 巨額投保
• 舉債投保
• 一次繳清全部保險費(躉繳)
• 身故前密集投保
• 保險給付相當或低於已繳保費

倘若不是為了保障、而是為了節稅所投保的保單，即便現在能夠避開上面的八大樣態，也難保未來國稅局會拿出「實質課稅」的原則，用更嚴格的標準來認定免稅的規定。

全面考量才能為理財做出最好的決策

合法節稅固然是理財的一部分，但是透過全方位的規劃，才不會顧此失彼、反而在無形中損失更多資產。 

我的主要服務是提供專業的「財務健康方案」，包含人生階段財務規劃、保險管理、投資管理及理財執行陪跑，無論是個人或家庭都能享有專屬建議。

我所創辦的定方財務顧問，不銷售金融商品、不經手客戶金流，顧問費用透明，讓您更放心規劃財務。個人方案每月僅3,600元，家庭方案每月4,875元，助您穩健實現財務目標。

如果你也有投資或稅務上的問題，或是想檢視自己的理財規劃，可以先參閱顧問服務項目，或與我預約線上諮詢，了解財務規劃流程。 

Follow訂閱 贈送 退休金缺口試算表